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  • 建筑工程企業稅負高,進項缺失,缺成本票,怎么通過園區政策節稅

    建筑企業分很多種,不僅僅只是說建房子,還有設計,裝修,施工,銷售類等等,這些行業都存在一個問題,就是在經營過程中,會有一些無票支出,也會有一些進項缺失,直接后果就是導致年末匯算的時候,賬上的增值稅,企業所得稅高。

    建筑企業無外乎一下幾個痛點:

    1、材料、人工無票支出;

    2、設備租賃主要是從個人,手上轉租借用,無法取得對應的進項發票;

    3、商業回扣

    4、賬上利潤虛高,所繳納的企業所的稅偏高。

    還有一點,對于建筑企業來說,業務周期長,賬上的流動資金少,每筆錢都要精打細算。

    且建筑企業本身也是體量較大的企業,對于自身企業的發展需要宏觀調控,不斷優化自身結構。不僅要搶標做業務,后勤部門也要跟上。

    那么建筑工程企業怎么做稅務籌劃,降低企業的所得稅和增值稅稅負支出呢?因為建筑企業牽扯到資質的問題,所以可以用以下稅務籌劃方案:

    稅務籌劃方案:

    一、設立有限公司

    設立有限公司有二種方法,其一,是將本公司的注冊地址遷移到園區內,在園區的所在地納稅,享受園區的稅收優惠政策;

    其二,在建筑工程企業的上游,設立一至三家公司,可以為建筑勞務、設備租賃、建筑材料公司等類型,將上游的公司注冊在園區內,享受園區的稅收優惠政策;

    園區的稅收優惠政策:

    園區對企業所繳納的增值稅、企業所得稅、分紅稅進行稅收扶持獎勵,總納稅額有100萬就可以享受。具體如下:

    增值稅:享受一級地方留存(50%),園區獎勵企業地方留存的70-90%;

    納稅100萬-500萬,獎勵比例70%;

    納稅500萬-800萬,獎勵比例80%;

    納稅800萬以上,獎勵比例85%,獎勵比例可一事一議,向園區申請90%。

    企業所得稅:享受一級地方留存(40%),園區獎勵企業地方留存的70-90%;

    獎勵比例同上。

    分紅稅:享受一級地方留存(40%),園區獎勵企業地方留存的70-90%;

    獎勵比例同上。

    二、設立個獨個體戶,核定征收

    企業有時候需要點成本票,就可以在有稅收洼地的園區內,設立一至三家個獨個體戶,申請核定征收。具體如下:

    個獨:開票450萬增值稅專票,核定個稅最低1個點,繳納3%的增值稅。

    個體戶:開票450萬增值稅普票,核定個稅最低0.36。

    在稅收洼地設立個獨個體戶,向當地稅務局申請核定征收。

    三、自然人代開

    在一些缺成本票時,但是又不想成立公司,就可以在有稅收優惠政策的園區,由當地的稅務局代開發票,可以核定個稅,最低1個點。企業拿到票后無需再繳納其他稅種,直接用于成本抵扣。一人一年可累計代開500萬。

    對于建筑工程企業來說,合理利用稅務優惠政策,能有效減少企業的稅負指出,加強企業的現金流。

    以上方案僅供參考,如有疑問或需要更加詳細的稅收優惠政策,歡迎您的留言與私信!

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