1.數電票試點納稅人在開具不動產租賃發票時，應該如何填寫備注欄起止時間信息？ 答：備注欄的起止時間應與所開具發票金額對應的租期保持一致。舉例而言，甲公司于2023年1月1日向乙公司出租不動產，租期為1年，租金為每月2萬元。若甲公司按年收取租金24萬，則開具發票金額為24萬，備注欄對應的起止時間為2023年1月1日至20...

近期，各地稅務局開始通報稽查名單和稽查報告。2023年最嚴稽查要來了嗎 2023年起，千萬別碰這10條紅線！企業立刻對照自查！稅務局為何找上門？對照自查，是不是觸碰了這10條紅線！紅線一：虛開發票其中，與實際經營情況不符：1.沒有真實交易； 2.有真實交易，但開具數量或金額不符； 3.進行了實際交易，但讓他人代開發票。...

一、增值稅小規模納稅人月銷售額10萬元以下免征增值稅政策（財政部 稅務總局公告2023年第19號）第一條 【優惠內容】自2023年1月1日至2027年12月31日，對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人免征增值稅。 【政策案例】例1：某小規模納稅人2023年7-9月的銷售額分別是6萬元、8萬元和12萬元。...

實務中經常出現付款方和購買方不一致的情況，發票應該怎么開呢？稅局回復：發票應該這么開！稅局答復：“銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，應按照實際業務由提供服務一方向接受服務一方開具發票?！币簿褪钦f：在實際業務中，如果出現付款方和實際購買方不一致的情況，發票應該開給實際接受服務...

預繳增值稅指的是實際納稅時間還沒到就提前交了稅金，嚴格意義上來說，它只是為了保障稅款而采取的一種征收方式。那么，我們是否可以理解成：因為實際納稅時間還沒到，所以即使沒有按規定預繳增值稅，也不應認定為偷稅呢？請看下面這個案例。 案例 H市稽查局對A公司進行稅務檢查，A公司為一個房地產開發公司，檢查發現，該公司在2*2...

Q: 老師，執行小企業會計準則，這個月應收賬款1萬多確定收不回來了，我這邊每年從來沒計提過壞賬準備，這個月可以做壞賬入營業外支出嗎？還是說這個到年末12月份的時候一把處理呢？? A:可以年底一次性處理。 Q: 老師：請教一下，我是一般納稅人，我現在沒有留抵稅了，我的房租發票（專票）是開到明年2月份的，我想轉為一般納...

Q: 老師 我們公司職工灶，職工免費吃，日常買菜全是收據白條，我記到福利費了，匯算時不用調增吧！ A:記入應付職工薪酬--職工福利費，且沒有超限額就不用調 Q: 法人股東占股60%?個人股東占股40%，章程約定分紅方式法人股東80%+個人股東20%分紅行不行？ A:可以約定 Q: 請問視同銷售可以正常開具發票并享受對...

Q: 憑證丟了有什么解決辦法么？ A:不清夢你說的是什么憑證，是怎么丟的 Q: 你好，老師，小規模納稅人如果季度出租收入10萬，其他3%收入60萬，這個10萬也不交增值稅吧。申報表是不是也需要分開填？ A:4月1日后，小規模年500萬以內都免征 Q: 老師你好，我看會計報表資產負債表里的未分配利潤的數，和本年利潤，年初...

Q：老師您在嗎，請教一下，老板在公司借款，他是法人和股東，稅務會認為分紅，要交分紅稅20%，但是他說沒事，這種情況六月交個稅就行？這是兩碼事吧！ A：超過12個月，稅務可以認定為分紅，你們老板說的是什么你要問下，我這邊看不明白你描述的事項。 Q：你好，老師，請問發工資可以直接提取當月所有員工工資到法人私戶，再用私人賬...

Q: 問個問題，1月付了2年的房租，做了長攤，次月攤銷到費用了，6月回來發票，這發票是直接放1月長攤憑證后面，還是需要雜做分錄？ A:6月收到，針對這張票做分錄，前面沒收到發票，都應該是暫估的。 Q: 老師您好，就（老師，公司新來的領導就剩一年就退休了，他想在老家繳納社保，我們單位和他老家不在一個省，公司這邊他不想繳納...